近年來，興瀘集團緊緊圍繞企業轉型升級主題，加強預算管理，強化預算執行，提升財務管理效能。在集團規模持續擴大，管理子企業數量不斷增加，業務領域多維拓展的新形勢下，為了更好地發揮財務預算的監督管理和輔助決策職能，公司及時調整預算編制策略，堅持以企業中長期戰略為導向，革新預算編制模式，推行落地集團全口徑預算編制體系。

實施全面預算管理工作不可能一蹴而就，在不斷摸索的過程中，興瀘集團創新落地“123財務預算模式”，即科學編制一套標準，突出抓好兩種機制，全面設置三項評價方式，更好地發揮預算管理在企業的決策及資源配置方面的引領作用，助推企業高質量發展。

建立健全一套預算編制標準。在原有的集團本部財務預算升級為集團全合并口徑預算編制后，涉及納入合并預算編制范圍的公司增至130余家，合并層級達5級，涉及公用事業、金融服務、城市服務、交通運營、城市建設等多個產業板塊，使用的會計政策不盡相同，核算特點存在較大差異，財務數據量和編制難度呈幾何倍數增加。面對財務預算口徑重大變化，公司歷時數月，從前期調研、資料收集、表格設計等多方面進行探索和研究，經反復試驗和修改，最終形成了三張主表、五張附表、一個分析模板編制規范。通過建立一套預算編制規范，使整個公司財務信息流通暢匯集，真實反映集團財務預算狀況。

嚴格落實兩大編報機制。通過規范預算編制機制和報送機制，組成了雙層次的預算責任網絡，遵循上下結合、分級編制、逐級匯總的原則，實現預算管理合理量化，確保了預算的可執行性。一是建立預算管理機制，明確預算管理各級責任主體，成立以集團董事會為領導機構，集團財務部為第一責任部門的預算管理機構，旗下各級企業按照集團統一要求，搭建相應的預算管理體系。同時，制定相關工作規范，明確預算報送審批流程、時間要求、預算調整等操作，以年度預算編制為基礎，滾動報送預計指標，確保預算管理工作有序開展。二是制定統一的填報步驟和要求，詳細編寫了填報說明，構建各表格之間的邏輯關系和數據勾稽驗證，保證預算編制的準確性、合理性、適用性，大大提高了預算報表編制效率和質量，做到對集團整體財務狀況的“心中有數”和實施經營決策的“有的放矢”。

做好預算執行三項評價。從編制原則出發，以預算編制的準確性、及時性、規范性為標準對集團各企業預算編制工作進行綜合評價。預算管理內容滲透至事前準備、預算目標管理、預算執行監督、預算執行評價等各環節。努力構建 “預算和年度考核掛鉤”，健全評價結果與預算安排與執行，不斷改進預算管理方式方法，對預算管理績效一般的企業分析原因并督促改進。

　   全口徑預算管理落地一年以來，預算管理進一步精細化、標準化。2021年全集團參與預算編制企業達131戶，完成年度預算編制及滾動報送5次。嚴格遵循預算計劃，每季度監測預算執行情況，并定期開展全面預算分析，加強預算執行控制。為集團公司經營目標制定，十四五規劃編制等重大決策提供了財務數據支撐，為企業的績效考核提供了依據。實施全面預算管理后，旗下各級企業進一步樹立了經營責任和成本效益觀念。下一步，興瀘集團將繼續深化財務預算管理改革，進一步提高預算管理質效，建立健全預算績效管理體系，在推動企業高質量發展上開創新局面，展現新作為，取得新業績。